台灣資訊通路產業代理商對客戶信用評等流程模式之研究

Abstract

台灣資訊通路業代理商無法如金融機構或專業信評機構，能有效取得客戶財務報表，以供信用管理部門做評估分析。尤其占台灣全體企業近98%之中小企業財務報表資訊不透明，不易充分表達其實際營運情況，且本產業具有產品世代交替、末端通路集中化、微利威脅與衝擊、客戶忠誠度低與極高信用違約倒帳風險等特性。因此本研究將嘗試找尋非以財務報表分析之信用評等流程模式，以避免客戶發生倒帳風險，進而影響業者的盈利。 本研究係屬探索性研究，同時需要多家代理通路商參與探討，因此為單一個案、多重分析單元之設計，係屬Yin (2003)個案研究設計之類型二。 透過半結構化問卷設計對具代表性之7家個案公司進行深度訪談，並將訪談內容依照公司資料概況、信用評等考量因素、信用額度核定、信用評等調整修正、信用評等之關鍵因素與流程模式建構等四大項目，進行彙整、歸納與說明。經本研究分析結果提出八項相關命題，供後續研究参考。 由個案公司訪談所獲得資料結果顯示，多數個案公司受訪者認為，理想的信用評等流程模式應須有完整信用評等制度、流程與應收帳款控管，並請客戶簽署有效本票及提供有價值擔保品設定。再輔以資訊系統監控及管理，進行定期與不定期信用評等報告，並搭配信用保險與應收帳款承購以規避風險。