我國銀行與外商銀行授信考慮要素之研究

Abstract

銀行授信業務，對社會具有支援經濟發展的功能，就台灣而言，各業資金約有百分之 卅是來自銀行。同時目前國內銀行放款，超過其資產總額百分之六十，故授信確為銀 行業務的重要部份。但銀行放款，也存有借方不能依約歸還的風險，所以銀行為尋求 債權的可靠與保障，必須在授信之前，評估借款人的信用，以決定是否給予貸款和給 予貸款額度的參考。 因此本文在研究，一般企業信用的評價要素是什麼？簡介國內外施行信用評等的情況 ，在學理上衡量企業經營績效的財務報表定量分析模型有那些？（判別分析、迴歸分 析、機率預測……模型的應用介紹），國內企業的財務報表可信程度有限，限行授信 時究竟依據什麼要素，決定是否給予貸款？因此本論文以第一商業銀行的「信用評等 制度之研究」為藍本，加上理論與實務上銀行授信準則為依據，向我國銀行六家及外 商銀行四家，做問卷調查。看我國銀行與外商銀行是否有共通的授信考慮要素與標準 ，且對目前銀行在授信前如何評估企業的定性資料（如經營領導、人管、生管、財管 、銷管、外在環境、其他授信要素等）和定量資料（如財務比率方面）提供參考，期 以改善銀行授信品質。