電信機構現金收支系統之探討

Abstract

本論文是現金管理理論之實證研究，以系統分析歸鈉方法，進行現況縱橫切面的問題 分析與發掘並根據管理理論的原則，提出系統改進的方法，最後對改進的措施，做效 益的分析與評估。 現況問題的發掘與歸納有：（一）組織結構層次多，指揮鍵長，影響資金移轉的的速 度及資訊溝通的不良降低了財務應有的效率與功能。（二）支付方式，全區採各自支 付，資金無法統籌運用，容易造成分散呆存，且浮游額估計困難，影響資金使用的效 率。（三）收費方式由用戶持款至各收費窗口排隊繳付，不僅用戶不便，而且浪費大 批人力成本，不是最進步的方法。（四）資料處理人工化，滋生資料量多，純度不夠 ，資訊流路沒有系統，缺乏時效性，且浪費人力之毛病。 針對上述問題，擬出系統改進的方法如下：（一）財務作業系統超出行政系統，採集 中管理，全區所有財務出納部門，直接由總局財務處指揮調度，資金亦直接移轉，中 間不經轉運點。（二）加強收款技術，推廣存款轉帳方式。（三）全區各自支付方式 ，改由總局集中支付。（四）資料處理改為電腦化。 改進後新制度整體效益詳估結果，有形成本，每年由二億四千三百七十九萬多元，下 降至三千二百四十五萬多元，總效果增進八九％以上，另有無形的效益尚未數量化詳 佔在內。