銀行授信考量因素之研究

Abstract

一般 (商業) 銀行的基本功能，在於提供金融便利，就銀行經營層而言。授信為其業 務重心，就經濟信用供給面言，銀行授信是經濟信用主要來源之一，是以銀行授信業 務推展順利與否。攸關銀行經營績效及經濟信用的供給，影響層面很廣；通常而言， 一般 (商業) 銀行自有資金比率甚低，為高度信用擴張的行業，經營風險高，經營特 性有別於一般行業。為降低經營風險，確保有關當事人－存款人與股東權益，及達成 提供金融便利的功能，傳統上均要求銀行經營應兼顧安全性、流動性、獲利性、效率 性及公共性等授信原則。 本研究以一般 (商業) 銀行的授信業務為研究範圍，經由授信理論的探討，分析實務 上銀行授信所考量的因素。並就銀行授信失敗公司個案加以剖析，分析影響銀行授信 成敗的因素，歸納出銀行授信重要考量因素，作為銀行授信時選擇考量因素的參考。 研究認為銀行授信考量因素具下述特性：1.就其相對重要性言，有許多因素係隨授信 用途、授信期限別而異。2.就其對授信失敗之影響程度言，通常不易個別衡量，而需 由授信人員加以判斷，故易受主觀因素影響。3.就其特性言，有些因素其狀態為銀行 授信時可預見變化的，有些因素其狀態為銀行授信時不可預見變化的。4.就銀行處理 方式言，對可預見變化的因素，授信前要翔實徵信，對不可預見變化的因素，除授信 前應做好預估 (測) 工作外，授信後應做好追蹤工作。 研究建議：本研究採樣較少，研究結論或不具一般性，後績研究可考慮擴大樣本，或 採行業別、規模別方式研究，就授信考量因素的影響性進行研究。